(Auto-invoice) | Cách kê khai lệ phí môn bài qua mạng như nào? Xin hướng dẫn cách kê khai lệ phí môn bài qua mạng và trực tiếp; Cách kê khai thuế môn bài trên phần mềm HTKK rồi nộp trên trang thuedientu.gdt.gov.vn mới nhất:
Trước khi tiến hành kê khai Lệ phí môn bài bạn cần chú ý các vấn đề sau:
1. Xác định số Lệ phí môn bài phải nộp:
Tóm tắt nội dung
| Vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư | Mức thuế môn bài cả năm | Bậc | Mã Tiều mục |
| Trên 10 tỷ đồng | 3.000.000 đồng/năm | Bậc 1 | 2862 |
| Từ 10 tỷ đồng trở xuống | 2.000.000 đồng/năm | Bậc 2 | 2863 |
| Chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh, đơn vị sự nghiệp, tổ chức kinh tế khác | 1.000.000 đồng/năm | Bậc 3 | 2864 |
2. Thời hạn nộp Tờ khai lệ phí môn bài
Theo khoản 1 điều 10 Nghị định 126/2020/NĐ-CP hạn nộp tờ khai thuế môn bài như sau:
“Người nộp lệ phí môn bài (trừ hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh) mới thành lập (bao gồm cả doanh nghiệp nhỏ và vừa chuyển từ hộ kinh doanh) hoặc có thành lập thêm đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh hoặc bắt đầu hoạt động sản xuất, kinh doanh thực hiện nộp hồ sơ khai lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30 tháng 01 năm sau năm thành lập hoặc bắt đầu hoạt động sản xuất, kinh doanh.
Trường hợp trong năm có thay đổi về vốn thì người nộp lệ phí môn bài nộp hồ sơ khai lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30 tháng 01 năm sau năm phát sinh thông tin thay đổi.
Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh không phải nộp hồ sơ khai lệ phí môn bài…”
Như vậy thời gian nộp tờ khai thuế môn bài theo quy định mới nhất là:
- Doanh nghiệp chỉ cần nộp Tờ khai lệ phí môn bài 1 lần khi mới thành lập, các năm sau không cần nộp hoặc Khi nào có thay đổi về vốn thì nộp.
- Nếu mở thêm Chi nhánh, địa điểm kinh doanh thì Phải nộp Tờ khai lệ phí môn bài cho Chi nhánh đó.
- Hạn nộp Tờ khai lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30/1 năm sau.
Lưu ý: Doanh nghiệp mới thành lập thì nộp tờ khai lệ phí môn bài lần đầu, nếu doanh nghiệp thay đổi vốn điều lệ thì khi nộp tờ khai vẫn được xem là nộp Tờ khai lệ phí môn bài lần đầu nhé.
Ví dụ:
- Công ty kế toán thuế A có giấy đăng ký kinh doanh ngày 9/12/2023 thì hạn nộp Tờ khai lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30/1/2024.
- Đến ngày 24/5/2024, công ty thay đổi vốn điều lệ thì phải nộp lại Tờ khai thuế môn bài chậm nhất là ngày 30/1/2025.
- Các năm tiếp theo 2026, 2027, 2028 công ty A vẫn giữ nguyên mức vốn điều lệ thì không phải nộp Tờ khai, chỉ cần nộp Tiền thuế môn bài hàng năm.
- Đến ngày 8/6/2029, công ty A mở thêm chi nhánh thì phải nộp tờ khai lệ phí môn bài cho chi nhánh đó chậm nhất ngày 30/1/2030.
-> Tiếp theo chọn “Cơ sở mới thành lập – Ngày phát sinh (Theo giấy phép thành lập chi nhánh, văn phòng đại diện)”
-> Tiếp đó, tại Mục 2: Đơn vị trực thuộc hạch toán phụ thuộc cùng địa phương:
Các bạn ghi rõ MST, Tên, Địa chỉ của văn phòng đại diện, chi nhánh cùng Tỉnh và ghi số tiền thuế phải nộp:
- Cột “Mã số thuế” Ghi mã số thuế của cơ sở mới thành lập (Nếu khai lệ phí môn bài cho Địa điểm kinh doanh thì địa điểm kinh doanh sẽ không có mã số thuế nên các bạn bỏ trống cột này)
- Cột “Tên đơn vị” Ghi tên của cơ sở mới thành lập trong năm
- Cột (5)- mức thuế môn bài: Cho phép chọn trong danh mục các giá trị: 1.000.000, 500.000 VNĐ
Với:
- Nếu thành lập 6 tháng đầu năm chọn mức lệ phí môn bài là 1.000.000
- Nếu thành lập 6 tháng cuối năm thì chọn 500.000
-> Sau đó các bạn Lưu và kết xuất tờ khai
Sau khi chọn “Kết xuất XML”sẽ hiện ra một cửa sổ như sau:
Đến đây là đã tạo xong là tờ khai thuế môn bài cho văn phòng đại diện, chi nhánh cùng tỉnh trên phần mềm HTKK. Các bước nộp tờ khai lệ phí môn bài còn lại thì thực hiện giống với bước 6 và bước 7 của Cách 2 nhé.
- Hạn nộp tờ khai lệ phí môn bài cho văn phòng đại diện, chi nhánh cũng như trên nhé: Tức là ngày 30/1 năm sau
Ví dụ: Công ty TinLaw thành lập Chi nhánh ngày 29/08/2023 -> Thì hạn nộp Tờ khai lệ phí môn bài cho chi nhánh là ngày 30/1/2024.
>> Xem thêm: Cách tải File Excel vào phần mềm HTKK mới nhất
Hướng dẫn lập và nộp tờ khai thuế môn bài cho chi nhánh, văn phòng đại diện khác tỉnh trụ sở chính
a.2) Trường hợp người nộp lệ phí có đơn vị phụ thuộc (chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh) kinh doanh ở khác địa phương cấp tỉnh nơi người nộp lệ phí có trụ sở chính thì đơn vị phụ thuộc thực hiện nộp Hồ sơ khai lệ phí môn bài của đơn vị phụ thuộc cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp đơn vị phụ thuộc.
(Theo Điều 5 Thông tư 302/2016/TT-BTC)
Như vậy:
- Nếu văn phòng đại diện, chi nhánh ở KHÁC tỉnh với trụ sở chính thì các bạn nộp Tờ khai lệ phí môn bài cho văn phòng đại diện, chi nhánh tại Cơ quan thuế Chi nhánh, văn phòng đại diện.
- Trường hợp này các bạn phải mua Chữ ký số cho văn phòng đại diện, chi nhánh nhé (Vì chi nhánh sẽ phải trực tiếp kê khai với Chi cục thuế quản lý Chi nhánh).
-> Các bạn đăng nhập vào phần mềm HTKK bằng MST của văn phòng đại diện, chi nhánh -> Chọn “Tờ khai lần đầu” -> Trong tờ khai Chỉ ghi “Cột số tiền thuế phải nộp”.
Sau đó các bạn Lưu và kết xuất tờ khai
Sau khi chọn “Kết xuất XML”sẽ hiện ra một cửa sổ như sau:
Đến đây là đã tạo xong là tờ khai thuế môn bài trên phần mềm HTKK cho văn phòng đại diện, chi nhánh khác tỉnh trụ sở chính. Các bước nộp tờ khai lệ phí môn bài còn lại thì thực hiện giống với bước 6 và bước 7 của Cách 2 nhé.
- Hạn nộp Tờ khai lệ phí môn bài cho văn phòng đại diện, chi nhánh cũng như trên nhé: Tức là ngày 30/1 năm sau
Ví dụ: Công ty A thành lập Chi nhánh ngày 29/08/2023 -> Thì hạn nộp Tờ khai lệ phí môn bài của chi nhánh là ngày 30/1/2024.
Hướng dẫn kiểm tra thông báo xác nhận đã nộp tờ khai thuế qua mạng tại mail
Hiện nay việc nộp tờ khai thuế môn bài qua mạng sẽ được cơ quan thuế gửi thông báo xác nhận theo 2 bước:
- Thông báo bước 1: Thông báo tiếp nhận hồ sơ khai thuế điện tử (trong vòng 15 phút kể từ khi các bạn ký và nộp tờ khai thuế thành công)
- Thông báo bước 2: Thông báo Chấp Nhận hồ sơ khai thuế (trong vòng 1 ngày làm việc kể kể từ thời điểm cơ quan thuế tiếp nhận HSKT điện tử.
=> Các bạn kiểm tra email đã đăng ký để xem thông báo đã nhận tờ khai của cơ quan thuế.
Lưu ý: các bạn cần quan tâm đến thông báo tại bước 2: thông báo về việc chấp nhận hay không chấp nhận hồ sơ khai thuế
- Nếu bạn nhận được thông báo: “Căn cứ hồ sơ khai thuế (HSKT) điện tử của người nộp thuế đã được Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế Thông báo tiếp nhận vào lúc ngày … tháng … năm …. Cơ quan thuế thông báo chấp nhận việc nộp HSKT điện tử của người nộp thuế,…
=> Thì là bạn đã nộp tờ khai thuế thành công
- Nếu bạn nhận được thông báo “Cơ quan thuế KHÔNG CHẤP NHẬN hồ sơ khai thuế điện tử của NNT….” Thì các bạn phải tiến hành điều chỉnh hồ sơ khai thuế theo hướng dẫn tại thông báo
Lưu ý: Việc ghi nhận nghĩa vụ nộp hồ sơ khai thuế của người nộp thuế: ghi nhận theo thông báo tại bước 1
Như vậy, mọi sai sót, lỗi kê khai trên hồ sơ khai thuế của người nộp thuế sẽ được tự động kiểm tra và hiển thị đầy đủ trên thông báo bước 2 cùng với cách xử lý lỗi, khắc phục sai sót thay cho việc cán bộ thuế trực tiếp hướng dẫn để đảm bảo tính thống nhất, khách quan. Người nộp thuế chỉ phải hoàn chỉnh, sửa lỗi kê khai một lần và gửi lại hồ sơ khai điều chỉnh/bổ sung điện tử để hoàn thành nghĩa vụ nộp hồ sơ khai thuế. Thời gian điều chỉnh/bổ sung không ảnh hưởng đến thời gian đã nộp hồ sơ của Người nộp thuế.
Tuy nhiên, nếu Người nộp thuế khi nhận được thông báo bước 2 nhưng không điều chỉnh/bổ sung hồ sơ khai thuế theo hướng dẫn, thì Người nộp thuế vẫn chưa được cơ quan thuế ghi nhận là hoàn thành nghĩa vụ nộp hồ sơ khai thuế. Do đó, để đảm bảo quyền lợi và nghĩa vụ của Người nộp thuế, đề nghị Người nộp thuế thực hiện theo hướng dẫn ghi trên thông báo và gửi lại hồ sơ khai thuế đã điều chỉnh/bổ sung cho cơ quan thuế. Từng tình huống sai sót, hướng dẫn xử lý sẽ được hiển thị khi hồ sơ khai thuế của Người nộp thuế nhận được thông báo bước 2 là Hồ sơ khai thuế không được chấp nhận.
Tổng kết
Trên đây là cách lập và nộp tờ khai thuế môn bài qua mạng cho các trường hợp doanh nghiệp mới thành lập, thay đổi vốn điều lệ và thành lập văn phòng đại diện, chi nhánh mới. Tất cả các doanh nghiệp trên cả nước sẽ kê khai trực tuyến trên trang thuedientu.gdt.gov.vn.
Auto-invoice tổng hợp
🎯 HÓA ĐƠN ĐIỆN TỬ THÔNG MINH AUTO-INVOICE
✅ TIẾT KIỆM 90% THỜI GIAN XỬ LÝ HÓA ĐƠN ĐẦU VÀO
✅ MIỄN PHÍ THIẾT KẾ MẪU HÓA ĐƠN
✅ BẢO MẬT TỐI ƯU, CHỐNG GIẢ MẠO HÓA ĐƠN
_______________________
Tư vấn dịch vụ: 1800 6980
Hỗ trợ kỹ thuật:028.7300.1069Email: lienhe@auto-invoice.vn
Fanpage Auto-invoice: Auto-Invoice
Youtube channel: Hóa đơn điện tử Auto-Invoice
Auto-Invoice liên tục nâng cấp hệ thống không ngưng nghỉ trong thời đại chuyển đổi số. Cam kết đem lại chất lượng mỗi ngày một tốt hơn tới khách hàng. Liên hệ ngay Auto-Invoice để được tư vấn và hỗ trợ tất cả các dịch vụ liên quan tới Hóa đơn điện tử.
AUTO-INVOICE / AUTO XỊN ⭐️⭐️⭐️⭐️⭐️